Налог на продажу валюты 2020


Налог на покупку валюты 2020


Внимание В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей. Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается. Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее. В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет.

Доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна двумстам пятидесяти тысячам.

Впрочем, имеются и исключения.

Когда следует уплатить налог за продажу валюты – примеры

Чтобы точно понять, надо ли платить налог с продажи валюты, в каком размере он исчисляется, попробуем разобраться на примере. Итак, законодательство (НК РФ и ГК РФ) четко указывают, что уплата НДФЛ предусмотрена только в том случае, если сделка принесла человеку прибыль в размере более 250 тыс.

руб., а покупка совершена менее 3 лет назад. Например:

  1. В бюджет нужно уплатить 13% от этой суммы или 188 500 руб.
  2. Гражданин А. в январе 2020 года купил 100 000 долларов по 62,7 руб. за 1 у. е.;
  3. В феврале 2020 года он продал их по 77,2 руб. за 1 у.е.;
  4. Прибыль составила – 1 450 000 руб.;

С другой стороны, если бы гражданин А.

держал доллары более 3 лет, налог на обмен валюты в России платить не пришлось бы.
Аналогично и в ситуации, когда фигурируют меньшие суммы:

  1. Уплата налога при продаже валюты не предусмотрена, так как сумма меньше 250 тыс.
  2. 6 апреля ее планы изменились, иностранные денежные знаки срочно пришлось продать по курсу 73,44 руб.;
  3. Гражданка В. планировала поехать в отпуск в Европу в апреле 2020 года и приобрела 22 марта 10 000 евро по курсу 72,59 руб.;
  4. Прибыль со сделки составила 8 500 руб.

Таким образом, НДФЛ с валютных операций физических лиц действительно взимается, но только для крупных сделок, по которым человек смог получить высокую прибыль.

Налог в размере 13 % изымается согласно законодательным нововведениям

Эксперты прогнозируют, что любые операции по купле или продаже иностранных денег гражданином теперь подлежат общему суммированию.

При этом, денежный порог, после которого доходы и расходы граждан будут идентифицированы, планируют понижать постепенно. Также стоит обратить внимание на то, что исчисления из продажи валют могут быть и отменены. Тогда россияне будут вынуждены платить 13% налог после каждой операции купли-продажи иностранных денег.
Тогда россияне будут вынуждены платить 13% налог после каждой операции купли-продажи иностранных денег.

Согласно нововведениям, операционные кассы, которые работали в старом режиме, должны прекратить свою работу. Вместе с этим, новые законы повлияют и на банковские учреждения, которые являются главным звеном в валютнообменном процессе. Так, в январе этого года, банк «Стар альянс» был лишен лицензии из-за того, что 13 касс совершали обмен по старым правилам.

Кроме того и это уже точно: все операционные кассы, которые еще функционируют по-старому, скоро прекратят свою работу.

Стоит отметить, что ранее в таких обменниках отражали всего 2-3 операции в день. Новый порядок коснется и банки, под вывеской которых еще работает этот бизнес.

Система налогообложения

Налоги на разных режимах отличаются, и это касается и дохода от обмена валюты. Мы будем говорить только про общую систему и упрощенку, потому что на них налог зависит от дохода. Для обеих систем есть два общих правила: пересчитывать при покупке валюту в рубли и платить налог с положительной курсовой разницы.

Когда покупаете валюту, нужно ее пересчитать в рубли по курсу Центробанка, чтобы отразить доход от сделки в отчетности и учесть при расчете налогов.

Купили тысячу долларов, курс Центробанка 65 рублей за доллар, значит, рублевый эквивалент будет 65 000 рублей.

Предприниматели на упрощенке и общей системе платят налоги с положительной курсовой разницы: Александр купил тысячу долларов по курсу 60 рублей за доллар. А курс Центробанка на момент покупки был 63 рубля за доллар.

Александр пересчитал валюту в рублевый эквивалент и получил разницу в 3000 рублей. Это его доход, с него платит налог вместе со всеми другими налогами. Доход с курсовой разницы считается «внереализационным доходом».

Статья 250 Налогового кодекса — о внереализационных доходах Это общие правила для упрощенки и ОСН. Дальше по-разному: если из-за курсовой разницы получается убыток, на общем режиме можно списать его в расходы, а на упрощенке нет. Зато на УСН есть другие плюсы — об этом чуть ниже.

Нейтральный прогноз

Министерство экономического развития придерживается иной точки зрения. По их мнению, курс доллара в России к рублю в 2020 году составит около 70 ք.

Агентство прогнозирования экономики (АПЭКОН) предполагает, что стоимость американской валюты на конец года составит порядка 62 ք.Это наиболее реалистичный сценарий развития событий.

Он будет реализован, если мировая ситуация и цена на нефть не поменяются.

Если валюту купили меньше трех лет назад

При продаже валюты в течение трех лет после покупки в любом случае нужно подать декларацию. Даже если валюту продали в убыток и потеряли миллион.

Такие правила. Срок подачи — до 30 апреля следующего года. Если продали валюту в 2020 году, то в 2020 нужно отчитаться.

Платить НДФЛ по декларации нужно до 15 июля следующего года.При расчете налога можно использовать Для валюты они такие:

  • Расходы на покупку. Из суммы, которую вам заплатили при продаже валюты, можно вычесть сумму, которую вы потратили на ее покупку.
  • 250 тысяч рублей. Если нет документов, которые подтверждают расходы, уменьшайте доход на вычет, который положен всем просто так. 250 тысяч рублей — это лимит не на одну операцию, а на операции в течение года со всеми видами имущества, кроме жилья.

Вы сами выбираете, какой вычет заявлять, и никто не заставит вас вычитать из дохода фактические расходы, если это не очень выгодно. Если правильно выбрать вычет, то даже при продаже валюты с прибылью можно подать декларацию, но в бюджет ничего не платить.

Случаи, когда сделки с валютой обязательно облагаются налогом

Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей.

Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

  1. Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
  2. Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть.

Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов. Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций. Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке. Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции. Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет.

Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.

Будут ли требовать документы

Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна.

Инфо По крайней мере — пока. Эта инициатива показывает готовность властей к либерализации и без того свободного валютного рынка, на который часто жалуются некоторые представители экспертного сообщества — например, уже упомянутый Сергей Глазьев. По его мнению , сейчас никаких объективных причин для колебаний курса рубля нет, а девальвация искусственно создана спекулянтами.

По его оценке, торги валютой на Московской бирже за два года выросли до 100 триллионов рублей в квартал.

В итоге на бирже раздулся валютный пузырь объемом 15 процентов ВВП России, посетовал Глазьев.

Решить эту проблему можно просто: введением валютных ограничений. «Мы можем стабилизировать курс.

Золотовалютных резервов у нас в два раза больше, чем всей денежной рублевой базы в экономике. Нигде в мире нет такой пропорции, везде наоборот — валютных резервов намного меньше.

А если будет налог к уплате, может выйти гораздо больше.Что делать? 26.03.18 Как легализовать огромный неофициальный доход? Справедливости ради надо сказать, что налоговая не знает обо всех операциях вообще — даже при продаже валюты.

А кто-то покупает доллары за наличные. Но даже если регулярно покупать через банк, то как понять, какую именно валюту вы продали в 2020 году? Ту, что купили в 2015 году, или ту, что купили позже?

В этом плане законодательство несовершенно, а любые сомнения толкуются в пользу налогоплательщиков. Формально с каждой конверсионной операции нужно платить налог.

Даже при переводе денег между своими счетами по мультивалютной карте в доллары или рубли. А одной операции хватит, чтобы пришлось подавать декларацию.

Для таких операций нет специальных правил. Продал имущество — отчитайся.

Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог. Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

  1. если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);
  2. если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
  3. если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.

Таким образом, существует возможность избежать уплаты большого налога или благодаря современным нормам вы сможете вернуть его.

Учреждению позволялось потребовать данные о материальном состоянии человека и спросить об источнике добытых денег. Напомним, нововведенный 13 % налог приравнивается к налогу на доходы физических лиц.

Это вид взыскания денег является на сегодняшний день основной разновидностью прямых налогов. Его сумма рассчитывается исходя из суммы общего дохода человека, при учтении особенностей современного законодательства.

Что влияет на налоги на упрощенке

Тем, у кого упрощенная система налогообложения, переоценку проводить не нужно.

А значит изменения курса, пока вы держите валюту на счету, не влияют на доходы и налоги.

На УСН не нужно платить налог с разницы между курсом покупки и курсом продажи, только с курсовой.

Снова обратимся к Александру: Александр купил в июне 1000 долларов по курсу 62 рубля за доллар.

Этот курс совпал с курсом Центробанка, поэтому Александр не получил дохода и налог не платил — просто положил доллары на счет, пересчитал для отчетности в рублевый эквивалент и забыл. Проходит три месяца, Александр продает свои доллары и тут начинается самое интересное. Курс доллара за эти месяцы вырос до 66 рублей, это курс сегодня на бирже и в банке Александра.

Центральный банк накануне установил на сегодня курс доллара 65 рублей. Курсовая разница в этом случае будет положительная. Пока просто запомним. Александр покупал доллары на 62 000 рублей, а продал их за 66 000 рублей.

Доход Александра после продажи такой: 66 000 — 62 000 = 4000. Платить налоги надо не со всего дохода, а только с разницы между курсом ЦБ и банка, которому Александр продал доллары.

Курс ЦБ был 65 рублей, курс банка 66. Если бы Александр продал доллары по курсу Центробанка, он бы получил 65 000 рублей, на тысячу рублей меньше, чем в своем банке.

Вот с этой 1000 рублей положительной курсовой разницы и нужно заплатить налог. В итоге получается так: Александр купил доллары на 62 000 рублей, продал за 66 000 рублей, то есть заработал 4000 рублей.

Из них 3000 рублей он просто оставляет себе, не платит с них налогов, а еще с 1000 рублей — платит налог.

А теперь подведем итог расчетам в одной таблице. С чего нужно платить налог с положительной курсовой разницы относительно курса ЦБ в момент покупки и в момент продажи; с дохода, который получается при переоценке валюты на конец каждого месяца. С положительной курсовой разницы относительно курса ЦБ в момент покупки и в момент продажи.

Если невыгодно купили или продал валюту, можно ли вписать ее в расходы Нет. Если неудачно купили или продали валюту и потеряли деньги — это просто убыток, с ним ничего не поделаешь Есть ли переоценка валюты Да, каждый месяц.

В последнее число месяца нужно пересчитать деньги на валютном счету по текущему курсу Центробанка. Источник: https://delo.modulbank.ru/all/currency-tax

Как физическим лицам обменивать валюту по новым правилам

Изменения законодательства произошли в конце декабря 2016 года, с 28 числа в банковской сфере стали действовать новые правила продажи валюты. Если вы хотите обменять сумму, эквивалентную 15 тысячам российских рублей, то вам придется пройти полную идентификацию клиента.

Необходимость этой меры государство объяснило тем, что сейчас в стране ведется антитеррористическая кампания, и важно контролировать все банковские операции.

На самом деле введение анкет в обменных пунктах было необходимо для поддержания ранее принятого закона о налогах.

В 2016 году физическим лицам, которые обменивают значительные суммы, приходится уплачивать налог с прибыли от этой сделки. Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами.

Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов.

Покупка валюты на организованном валютном рынке

Если ранее доступ к валютному рынку России или США имели только опытные трейдеры, сейчас покупать и продавать валюту может каждый желающий. И для этого не нужно находить независимого брокера, тем более что большинство таких компаний являются мошенниками и могут «слить» депозиты своих клиентов. Сегодня несколько российских банков предлагает своим клиентам брокерские услуги на валютном рынке, среди них отметим такие:

  1. «Сбербанк»;
  2. «Альфа Банк».
  3. «ВТБ»;

В сделке по покупке валюты они выступают посредниками между валютной биржей и физическим лицом.

За свою деятельность они берут определенную плату (помимо тех денег, которые придется отдать брокеру, от сделки был получен доход). Чтобы выйти на валютный рынок, необходимо открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) или простой расчетный счет.

Все операции выполняют в режиме онлайн.

Индивидуальный инвестиционный счет будет предпочтительнее – при его использовании можно будет претендовать на налоговый вычет по НДФЛ.

Если не сдать декларацию

Если налоговая узнает, что вы продавали валюту и она принадлежала вам меньше трех лет, вам напомнят про декларацию. Ее все равно придется подать, но уже со штрафом — минимум 1000 рублей.

А если будет налог к уплате, может выйти гораздо больше.Справедливости ради надо сказать, что налоговая не знает обо всех операциях вообще — даже при продаже валюты. А кто-то покупает доллары за наличные.

Но даже если регулярно покупать через банк, то как понять, какую именно валюту вы продали в 2020 году? Ту, что купили в 2015 году, или ту, что купили позже?

В этом плане законодательство несовершенно, а любые сомнения толкуются в пользу налогоплательщиков.Формально с каждой конверсионной операции нужно платить налог.

Даже при переводе денег между своими счетами по мультивалютной карте в доллары или рубли. А одной операции хватит, чтобы пришлось подавать декларацию.

Для таких операций нет специальных правил.

Продал имущество — отчитайся.

На практике этого никто не делает, а проверить налоговая физически не сможет.В налоговом кодексе на этот счет хватает неопределенности.

Это как со взносами при выплате физлицом вознаграждения физлицу.

Надо встать на учет в пенсионном фонде и кроме оплаты за услуги заплатить еще и взносы.

Но никто не регистрируется и не платит, хотя требование есть. Большинство людей даже не знают о том, что должны что-то сдавать и платить. Но налоговая пока не особо это контролирует.Пока налоговая не имеет доступа ко всем операциям, а банки не передают ей всю информацию.