Налог на наследство родственнику в 2020 году


Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?


Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

  1. оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
  2. органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).
  3. независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
  4. органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;

Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела. Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно.

Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.).

После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС.

Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог. Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров.

Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса. Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет.

Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста. Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость.

Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно.

Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно. Подобные действия не совсем законны. Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу. Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.
Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех. Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество.

Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

  • С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  • Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.
  • Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.

Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору. При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

Сроки вступления в наследственные права

Днем открытия наследства становится день, когда наследодатель умер.

Если день смерти не известен ввиду стечения обстоятельств, наследство открывают в день, который указан в судебном решении о признании родственника умершим.С этого дня у наследников есть полгода для заявления о правах или отказа вступить в наследование. За этот период нотариусом определяется количество наследников.В ситуации, когда право на принятие конкретным лицом и оформления наследства зависит от решения представителя предшествующей очереди (не согласится принять оставленное имущество или будет отстранен), закон дополнительно предоставляет ему 3 месяца для того, чтобы вступить в права с момента их возникновения.Ошибкой будет не предпринять никаких действий после того, как родственник ушел из жизни. Заявлять о правах следует не позднее 6 месяцев.

Кто платит налог на наследство?

Это обязанность получателя имущества.

Вступить в права собственности можно только через полгода после уплаты положенных налогов и сборов.

Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Исключение – тариф за стандартные услуги нотариуса, указанные в прайсе, который зависит от расположения конторы. В больших городах, как, например, Москва, госпошлина выше.

Правила вступления в наследство

Прежде чем начать оформлять квартиру, доставшуюся по завещанию, наследникам нужно заявить о своих правах, обратившись к нотариусу по месту жительства завещателя. Если по месту жительства открыть наследство не удается, это делается по месту регистрации квартиры.

Для того, чтобы правильно оформить наследство, кроме заявления наследников понадобятся некоторые документы, со списком которых ознакомят в нотариальной конторе. Основные: оригинал и копия свидетельства о смерти завещателя, выписка из домовой книги, по которой будет ясно, кто проживал с завещателем в квартире на день смерти.
Основные: оригинал и копия свидетельства о смерти завещателя, выписка из домовой книги, по которой будет ясно, кто проживал с завещателем в квартире на день смерти. Понадобятся также документы, подтверждающие основания для вступления в наследство.

Завещание на квартиру должно содержать отметку нотариуса, свидетельствующую о том, что завещание не изменялось и не отменялось.

При наследовании квартиры представляются документы, подтверждающие право на нее наследодателя: свидетельство о государственной регистрации права и основание для его выдачи (им могут быть договор купли-продажи, договор приватизации, дарственная и многое другое). Сегодня налогообложение не касается наследства, но государственную пошлину уплачивать придется. Для этого необходим документ, подтверждающий оценочную стоимость квартиры.

Произвести оценку квартиры может независимый оценщик или органы, занимающиеся этим вопросом, к примеру, БТИ. Для определения величины государственной пошлины можно выбрать любую стоимость квартиры: рыночную, кадастровую или инвентаризационную. Если у наследников сбор документов вызывает затруднение, можно обратиться за помощью к профессиональному юристу.

Налог на наследство в свое время был достаточно ощутимой суммой для наследников.

Его отмена выгодна, когда отсутствует завещание либо когда существует только один наследник. В любом случае, при возникновении споров о переделе имущества, указанного в завещании, следует обращаться в суд.

Такое разбирательство может затянуться на годы, а расплатиться с юристами наследством не является возможным, так как до принятия окончательного решения суда оно будет находиться под арестом.

Изменения в отношении налога на наследство

До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась.

Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной.

Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года.

Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

Наследование имущества по закону

Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:

  • Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
  • Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
  • Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
  • Отсутствует составленное умершим родственником .
  • Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство

Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.

Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает получает денежную прибыль. Нужно ли платить другие налоги? Нет! Однако разнообразие ситуаций, связанных с принятием наследства часто приводит к дополнительным издержкам. Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя.

Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества. Но если кто-то захочет продать квартиру по истечении трех лет от даты наследования, то оплачивать денежные средства не придется.

Также нотариус обязан самостоятельно оповестить наследников (по завещанию и закону) об открывшемся наследстве, если ему известно место жительства или работы указанных граждан. Он учрежден постановлением, испущенным правлением Федеральной нотариальной палаты. Чтобы приобрести право собственности на наследственную массу следует зарегистрировать его переход к новому владельцу.

ВконтактеFacebookTwitterGoogle+Одноклассники

Налоги по завещанию

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым.

Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание. За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб.

в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

приходятся на получение свидетельства о праве на наследство.

За его выдачу нотариус взимает денежный сбор в размере, зависящем от оценочной стоимости имущества и отношений, связывавших наследодателя и наследополучателя.Согласно ст.

333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:

  • 0,6 % — для всех остальных правопреемников.
  • 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей);

При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.Например, если квартира стоимостью 5 млн.

руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс.

руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс.

(5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.

Налог на продажу унаследованной недвижимости

Многие наследники часто продают, полученное по наследству жилье.

Они пытаются провернуть такую сделку как можно быстрее.

Налог за получение недвижимости в качестве наследства не взимается, но продать имущество раньше установленных сроков невозможно. С полученных доходов наследник обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Для большинства россиян сумма налога определяется в размере 13% от дохода.

Если унаследованная недвижимость находится в собственности наследника хотя бы 3 года, тогда налог при продаже не взимается.
Правда есть небольшое уточнение: имущество должно быть унаследовано у матери, отца, родного брата – в общем, у любого близкого родственника.Если продается не жилье, а другое унаследованное имущество, находящееся в собственности правопреемника хотя бы три года, то НДФЛ не уплачивается.Если – это унаследованный автомобиль, который содержится под открытым небом и через 3 года его кузов просто сгниет, то машину можно продать раньше установленного срока, но придется заплатить налог в размере 250000 рублей.

Какой налог на наследство близких родственников и по завещанию?

При получении какого-либо имущества от умершего, у правопреемников нередко возникает вопрос, является ли оно доходом и нужно ли платить с него 13% налога?

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина. И нет особой разницы между теми кто вступает по общим правилам или по завещанию. Это касается только творческого потенциала и реализации его на бумаги.

Это касается только творческого потенциала и реализации его на бумаги.

А вот наиболее распространенные блага не облагаются налогообложением – квартиры, дома, автомобили.

Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ. Несмотря на отмену обязанности по уплате НДФЛ, правопреемники не освобождаются от других расходов.

В частности, в государственную казну придется уплатить определенную сумму (пошлину) за получение наследства, а также за переоформление того или иного имущества.

Разрешено ли отказаться от наследства можно узнать тут. Освобождение от налогов не означает полную свободу от любого рода выплат. Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

  1. Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
  2. Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Однако, юрлица обязаны будут подать соответствующую декларацию в Налоговые Органы и поставить полученное имущество на учёт в соответствии с процедурой, установленной законодательно.

Данное право закреплено в законодательстве. Сумма денег, которую нотариус получит за ведение частной практики, переходит в его полное распоряжение.

Нужно иметь в виду, что данные услуги не считаются обязательными для лиц, которые обращаются к нотариусу. Лицо может отказаться от предоставления услуг подобного рода и выполнить нужные действия лично.

К этому относится, например, составить пакет с документами. В этом случае гражданину нужно заплатить нотариальный сбор.

Нотариус может пойти на хитрость, и каждому члену семьи будет выдавать по несколько документов, подтверждающих наследство.

Получается, что за каждый документ нужно заплатить. Имущество оценивают, учитывая его цену на тот момент, когда наследство было открыто. Прежде всего, это …

  • Герои СССР, Герои РФ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

В наследство может перейти и доля (одна, две комнаты или просто 1/3, 1/2 часть квартиры и т.п.).

С точки зрения налогообложения ситуация выглядит точно так же. Гражданин должен перечислить НДФЛ в пользу государства только в случае владения объектом менее 3 или менее 5 лет.

Распространяются те же правила о ставке, сроках оплаты, а также о налоговом вычете. Племянник получил в наследство квартиру от дяди 2 января 2016 г, оформил право собственности 1 августа того же года.

Он продает квартиру 10 апреля 2020 по цене 4 млн р. Тогда обязанность уплаты налога все равно наступает, поскольку получение жилья по наследству произошло уже в 2016 г, а дядя и племянник не являются близкими родственниками. Сумма для налогообложения (за вычетом 1 млн) – 3 млн.

Поэтому племянник должен заполнить декларацию до 30 апреля 2020 г, а оплатить налог до 15 июля 2020 г в размере 13%*3млн = 390 тыс р.

Рекомендуем прочесть: С чего можно вернуть подоходный налог перечень 2020

Есть ли налог на наследство близких родственников в 2020 году

  • С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  • Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.
  • Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась.

Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог.