Квартира приобретена после 01 01 2016 как выяитается налог


Квартира приобретена после 01 01 2016 как выяитается налог

Сам себе адвокат


У многих владельцев квартиры, владеющих ею более трех лет и пожелавших ее продать возникает вопрос; нужно ли будет уплачивать налог 13 процентов? С какой суммы его нужно считать? И можно ли законно сократить сумму выплачиваемого налога? и подавать декларацию, так как квартира в собственности более трех лет.

Такая льгота была установлена п. 17.1 статьи 217 НК РФ. Однако с 1 января 2016 года срок владения недвижимостью увеличили и теперь он составляет пять лет (ст. 217.1 НК РФ). Правда, есть исключения.

Трехлетний срок сохраняется, если вы получили квартиру по договору дарения от близких родственников или по наследству, недвижимость приватизирована, а также для договоров пожизненной ренты. Новые правила касаются квартир, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Поэтому на продажу квартиры приобретенной ранее они не распространяются.

При этом законодатель позволяет субъектыам Федерации снизить пятилетний срок даже до нуля для всех или отдельных категорий граждан или объектов недвижимости. Если квартира была в собственности меньше трех лет, а с этого года – меньше пяти лет, вы можете выбрать, с какой из сумм платить налог (ст.

220 НК РФ). Это может быть сумма от продажи квартиры за вычетом расходов на ее приобретение.

Такой способ подойдет, только если есть документы, которыми можно подтвердить цену покупки квартиры. Когда таких документов нет, они утеряны или, например, квартира приватизирована, вы можете уменьшить сумму от продажи квартиры на 1 млн рублей – налоговый вычет при продаже.

Использовать вычет можно только раз в год.

Если вы купили и продали квартиру в одном налоговом периоде, то можно не платить налог с продажи, а зачесть его с возвратом налогового вычета для новой квартиры. В этом случае продавец и покупатель тоже должны совпадать.

Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, а акт приема-передачи квартиры подписан в 2011 году. Право собственности на квартиру оформлено в 2014 году, платить налог с продажи придется так как срок владения квартирой меньше трех лет. Право собственности на квартиру возникает с момента государственной регистрации.

Поэтому срок нахождения квартиры в собственности нужно считать с даты регистрации. Эту дату вы можете посмотреть в свидетельстве о регистрации права.

Такую позицию поддерживает Минфин России. Но из этого правила имеются исключения. Если квартира получена по наследству, отсчитывать срок владения нужно от даты смерти наследодателя. Недвижимость принадлежит наследнику со дня открытия наследства . Такой датой будет день смерти гражданина . Если квартира получена в доме, ЖСК, считать нужно с даты, указанной в справке о выплате пая.
Если квартира получена в доме, ЖСК, считать нужно с даты, указанной в справке о выплате пая. Когда у собственника квартира больше трех лет в собственности, но меняется размер доли, доход от продажи всей квартиры целиком не облагается налогом.

Например, квартира принадлежала супругам, а после раздела имущества перешла жене .

В случае перепланировки без изменения внешних границ датой возникновения права собственности на квартиру будет не дата повторного получения свидетельства в связи с осуществлением ее перепланировки, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на квартиру. Многие граждане приобретя квартиру и подержав ее пару лет решают продать недвижимость Чтобы не платить налог многие прописывают в договоре более низкую сумму продажи?

Это сделать можно, но в этом случае налог придется платить с кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором произошел переход прав на квартиру, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (ст. 217.1 НК РФ). До этого года, если собственник владел квартирой менее трех лет и не хотел платить налог, стороны договаривались и прописывали в договоре сумму до 1 млн рублей.

Если доход не превышает эту сумму, то продавец не платит налог, а если превышает – платит с большей суммы (ст.

220 НК РФ). Новые правила должны урегулировать эту ситуацию.

Если цена продажи в договоре больше, чем кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, то налог будут рассчитывать по цене в договоре.

А если меньше, то с кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7.

Если кадастровая стоимость на 1 января года, в котором произошел переход права собственности на квартиру в субъекте РФ, не определена, налог можно считать от суммы, указанной в договоре.

При этом субъекты РФ могут снизить размер понижающего коэффициента вплоть до нуля. При подаче декларации налог нужно рассчитать самостоятельно. По новым правилам нужно ориентироваться на . Получить информацию о кадастровой стоимости можно в Росреестре. Росреестр предоставляет информацию бесплатно в режиме реального времени.

Росреестр предоставляет информацию бесплатно в режиме реального времени.

Если сведения на портале Росреестра получить не удалось, можно запросить справку о кадастровой стоимости из ГКН в офисе Федеральной кадастровой палаты Росреестра или МФЦ. Можно ли пересмотреть кадастровую стоимость?

И что нужно для этого сделать? Вы можете обратиться в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суд .

Оспорить результаты определения кадастровой стоимости в комиссии можно в течение пяти лет с момента утверждение результатов кадастровой оценки и до утверждения очередной оценки. Если вы захотите сразу подать административный иск в суд, предварительно обращаться в комиссию не нужно. Вы также можете сначала обратиться в комиссию, а если вас не устроит решение, обжаловать его в суде.

Вы также можете сначала обратиться в комиссию, а если вас не устроит решение, обжаловать его в суде. Государственная пошлина за подачу административного иска составит 300 рублей.

Вы можете оспорить кадастровую стоимость квартиры по двум основаниям. Первое – сведения об объекте недвижимости, использованные при определении его кадастровой стоимости, недостоверны.

Второе – рыночная цена объекта на тот момент, когда устанавливалась его кадастровая стоимость, определена неправильно.

Комиссия должна рассмотреть ваше заявление в течение одного месяца, а в суде – до двух (ст. 141 КАС РФ). По сложным делам срок рассмотрения могут продлить максимум на один месяц (ч.

2 ст. 141 КАС РФ). Однако, в суде вам придется потратиться на экспертов и адвоката Если вы продали квартиру, которая находилась у вас в собственности меньше трех лет, но намного больше цены покупки. Нужно ли заплатить налог с продажи? И что будет в случае неуплаты?

Декларацию для уплаты налога (форма 3-НДФЛ) нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода .

Если он выпадает на выходной, то декларацию нужно представить не позднее ближайшего рабочего дня.

Заплатить налог нужно до 15 июля года, который следует за годом продажи. Величину налога нужно рассчитать самостоятельно.

Обязательно приложите к декларации документы, подтверждающие обстоятельства сделки, – свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, квитанцию или расписку в получении денег покупателем, заявление на имущественный вычет и другие документы. Срок давности привлечения к ответственности за неуплату налога исчисляется со следующего дня после окончания налогового периода, в который было совершено налоговое правонарушение .

Срок давности привлечения к ответственности за неуплату налога исчисляется со следующего дня после окончания налогового периода, в который было совершено налоговое правонарушение . В этот период налоговая инспекция должна вынести решение о привлечении к ответственности.

Если вы не представили налоговую декларацию, с вас могут взыскать в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц нарушения сроков, но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей (п.

1 ст. 119 НК). Неуплата налога или неполная его уплата в результате неправомерных действий или бездействия, занижения базы, неверных расчетов наказывается штрафом в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога или 40 процентов, если доказано, что такие деяния совершены умышленно . За неуплату налогов в особо крупном размере предусмотрена уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ). Если вы не уплатили налог в срок, но правильно его рассчитали, подали декларацию и не совершили других неправомерных действий, то с вас должны взыскивать пени, а не штраф.

Если квартира получена вами в наследство в наследство досталась квартира и оформлена в этом году, а вы пожелаете ее продавать как оплачивается налог? Ждать пять лет, если вы получили квартиру в наследство от близких родственников не нужно В этом случае трехлетний срок сохраняется, даже если наследство оформлено после 1 января 2016 года.

Причем наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя, независимо от времени его фактического принятия, а также момента госрегистрации.

Такую позицию поддерживает Минфин России.

Трехлетний срок владения также сохраняется, если вы получили квартиру по договору дарения от близких родственников или по наследству, недвижимость приватизирована, а также для договоров пожизненной ренты. Если вы захотите продать квартиру раньше, вы можете уменьшить сумму от продажи квартиры на 1 млн рублей – налоговый вычет при продаже.

Доход, превышающий эту сумму, облагается НДФЛ по ставке 13 процентов. О социальных и налоговых вычетах читайте Похожие темы:

  • Архивы Выберите месяц Ноябрь 2020 Октябрь 2020 Сентябрь 2020 Август 2020 Июль 2020 Июнь 2020 Май 2020 Апрель 2020 Март 2020 Февраль 2020 Январь 2020 Декабрь 2020 Ноябрь 2020 Октябрь 2020 Сентябрь 2020 Август 2020 Июль 2020 Июнь 2020 Май 2020 Апрель 2020 Март 2020 Февраль 2020 Январь 2020 Декабрь 2017 Ноябрь 2017 Октябрь 2017 Сентябрь 2017 Август 2017 Июль 2017 Июнь 2017 Май 2017 Апрель 2017 Март 2017 Февраль 2017 Январь 2017 Декабрь 2016 Ноябрь 2016 Октябрь 2016 Сентябрь 2016 Август 2016 Июль 2016 Июнь 2016 Май 2016 Апрель 2016 Март 2016 Февраль 2016 Январь 2016 Декабрь 2015 Ноябрь 2015 Октябрь 2015 Сентябрь 2015 Август 2015 Июль 2015 Июнь 2015 Май 2015 Апрель 2015 Март 2015 Февраль 2015 Январь 2015 Декабрь 2014 Ноябрь 2014 Октябрь 2014 Сентябрь 2014 Август 2014 Июль 2014 Июнь 2014 Май 2014 Апрель 2014 Март 2014 Февраль 2014 Январь 2014 Декабрь 2013 Ноябрь 2013 Октябрь 2013 Сентябрь 2013 Август 2013 Июль 2013 Июнь 2013 Май 2013 Апрель 2013 Март 2013 Февраль 2013 Январь 2013 Декабрь 2012 Ноябрь 2012 Октябрь 2012 Сентябрь 2012 Август 2012 Июль 2012 | Theme: Only Coffee by Jacek Szemplinski.
  • Search

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

  • Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей.

    Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму. Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб.

    Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен Налогооблагаемая база = 3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 руб.

  • Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.
    Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы: Налогооблагаемая база = 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

    Таким образом, заплатить налог придется с разницы: Налогооблагаемая база = 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 рублей. Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет.

    Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры

Для оформления имущественных налоговых вычетов как при продаже, так и при покупке квартиры, Продавцу или Покупателю, соответственно, необходимо заполнить и подать в свою ИФНС (по месту своей прописки) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это довольно объемный документ с массой формализованных пунктов и пустых полей для расчетов и подстановки данных (см.

ниже ссылку на образец). Чтобы не ломать голову над налоговыми ребусами, можно за небольшую плату заказать подготовку декларации 3-НДФЛ специальным коммерческим службам. Образец формы налоговой декларации 3-НДФЛ – на официальном сайте ФНС – . Адреса налоговых инспекций (ИФНС) г.

Москвы – (если сменить там регион, то получишь адреса инспекций любого региона России). Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета можно получить – (СЕРВИСЫ).

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Beliakina Ekaterina/FotoliaС 01.01.2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик может быть освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

А именно: с прежних трех лет до сегодняшних пяти лет владения собственностью.Тут важно знать, что эти изменения касаются только того имущества, которое было приобретено после 01.01.2016.

Если Вы продаете имущество, которое находится в вашей собственности более трех лет, а приобрели Вы его до 01.01.2016 года, то вы свободны от уплаты налога!Все сроки владения имуществом начинают действовать от даты оформления в собственность, а не даты покупки (по ДДУ, например).Налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13%.Как рассчитывается налог и с какой суммы?1) Если происходит продажа имущества, которое находится в собственности продавца менее трех лет и было приобретено до 01.01.2016 года,2) если происходит продажа имущества, которое было оформлено в собственность после 01.01.2016 года, и в договоре отчуждения указана продажная стоимость более 70 % от кадастровой стоимости, определенной на 1 января того года, в котором происходит переход права собственности,3) если вы продаете имущество, которым вы стали владеть после 01.01.2016 года, раньше, чем через пять лет, а кадастровая стоимость на это имущество не определена на 1 января того года, когда происходит переход права, то в расчете налога участвуют следующие величины (на выбор налогоплательщика):

  1. продажная стоимость имущества по договору отчуждения минус общая сумма расходов на это имущество, документально подтвержденная (договор купли-продажи, платы за любые согласования и другие расходы, подтвержденные документально).
  2. продажная стоимость имущества по договору отчуждения минус (если полагается по закону) налоговый вычет 1 млн рублей, а с оставшейся суммы платится налог 13 % (если сумма отрицательная, то налог не платится вовсе);

Вполне возможно снизить налог до нуля, если стоимость продажи не превышает сумму расходов продавца на это имущество, подтвержденные документально.4) Если Вы продаете имущество, которое приобрели после 01.01.2016, указав в договоре отчуждения продажную стоимость равную или менее 70% от кадастровой стоимости, определенной на 1 января того года, когда происходит переход права, то в расчете налога участвуют следующие величины (на выбор налогоплательщика):

  1. 70% кадастровой стоимости минус налоговый вычет 1 млн рублей;
  2. 70% кадастровой стоимости имущества минус общая сумма расходов на это имущество, документально подтвержденная (договор купли-продажи, платы за любые согласования и другие расходы, подтвержденные документально).

5) Если реализуется право переуступки прав собственности, то тут играют роль следующие величины:цена переуступки, указанная в договоре, минус общая сумма расходов на это имущество, документально подтвержденная (договор паевого участия, платы за любые согласования и другие расходы).6) При продаже имущества, которым владеют несколько собственников, а сделка осуществляется по одному договору, тогда ровно, пропорционально владению, распределяется и обязательства по выплате налогов:продажная стоимость имущества по договору отчуждения минус (если полагается по закону) налоговый вычет 1 млн рублей, а с оставшейся суммы платится налог 13 % ровно пропорционально владению продаваемого имущества.7) При продаже имущества, которым владеют несколько собственников, и сделка осуществляется по нескольким договорам (то есть каждый собственник продает свою долю) продавец оплачивает свой налог из расчетов лично его сделки.В этом случае каждый собственник может воспользоваться налоговым вычетом (если полагается по закону) в 1 млн рублей, если выберет для себя этот вариант расчета налога.По-прежнему срок владения имуществом составляет три года, после которого любое отчуждение освобождает от уплаты налога, остается на то имущество, которое попадает в следующие категории:- право собственности на имущество получено по наследству или дарению от ближайших членов семьи;- право собственности на имущество получено в результате приватизации;- право собственности на имущество получено в результате передачи плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.Важно отметить, что на сумму налога от продажи имущества, которое было приобретено в собственность до 01.01.2016 года, не влияет кадастровая стоимость этого имущества в момент его отчуждения.Изначально предлагалось освободить от налогообложения доходы, полученные физическим лицом от продажи недвижимости, которое является на дату его продажи единственным жильем, находящимся в собственности физического лица. Однако, в силу неясности понятия «единственное жилое помещение», а также из-за появления дополнительной возможности «ухода» от налога, законодатель отказался от такого варианта.Внимание: данная статья содержит общие сведения, является информативной и не может быть использованной в суде в качестве доказательной базы.

Формулировки в тексте для удобства восприятия упрощены.Не пропустите:

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет для купленных после 01.01.2016), то налог с продажи платить надо.

Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже). В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти для купленных с 01.01.2016), и купил другую?

Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см.

выше выдержку из НК РФ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь). Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу. Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры.

Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже. Как ее организовать – см. по ссылке.

Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей».

Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.

♦ ♦ Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е.

сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн.

руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн.

руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%. Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:

  • налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
  • покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).
  • продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);

имеет некоторые особенности (см. по ссылке).

КАК ПЛАТИМ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ В 2016 ГОДУ.

  • Если вы продаете имущество, приобретенное ДО 01.01.2016 года и которое находится у вас в собственности более 3 лет, то от уплаты налога вы освобождаетесь.
  • Если вы продаете имущество, которое приобретено ПОСЛЕ 01.01.2016 года, и указанная в договоре цена больше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной на 01 января того года, когда зарегистрировано отчуждение, то налог рассчитывается следующим образом: Цена, за которую продали минус цена, за которую купили.

Снизить налог до нуля можно указав в договоре ту сумму, за которую купили и эта цена БОЛЬШЕ или равна 70% кадастровой стоимости недвижимости.Пример:Купля-продажаНапример сейчас 2020 год.

Вы продаете квартиру за 5 000 000 рублей, а покупали ее в 2016 году за 3 000 000 рублей. Заказываем кадастровый паспорт на нашу квартиру и видим, что в 2020 году кадастровая стоимость нашей квартиры составила 3 500 000 руб. 70% от 3 500 000 = 2 450 000 руб.5 000 000 руб.

больше, чем 2 450 000 руб., это значит продажная стоимость квартиры больше 70% кадастровой стоимости.Следовательно налог платим с 2 млн. (5 000 000 – 3 000 000 = 2 000 000).Чтобы налог с продажи вашей квартиры не возникал, нужно в договоре указать 3 000 000 руб. Это больше чем 70% кадастровой стоимости.

Дохода у вас не возникло, поэтому налог платить не придется.

Наследство, дарение от ближайших родственников, приватизацияНапример сейчас 2020 год.

Вы продаете квартиру за 2 500 000 руб., которая досталась вам по наследству (в дар или вы ее приватизировали) в 2016 году. Квартира вам перешла по наследству (в дар или вы ее приватизировали), следовательно минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года.Заказываем кадастровый паспорт. На 2020 год кадастровая стоимость квартиры составляет 3 800 000 руб.

70% от 3 800 000 составляет 2 660 000 руб.2 500 000 меньше чем 2 660 000, поэтому вы попадаете под налог.Можно выбрать 2 варианта оплаты налога.

  1. 70% от кадастровой стоимости (2 660 000 руб) минус 1 000 000 руб. налогового вычета. 13% от 1 660 000 = 215 800 руб.
  2. Если вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом: тогда налогооблагаемая база составит 13% от 2 660 000 руб. = 345 000 руб.

Если реализуются права требования (переуступка), то налог рассчитывается следующим образом:Цена переуступки минус цена договора долевого участия (договора паевого взноса и т.д.) P.S. Данная статья является сугубо информационной.

Формулировки намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В не типовых и сложных ситуациях следует руководствоваться только законодательством РФ, либо консультироваться у юристов, с описанием конкретной ситуации.Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Обычно получение наследства ассоциируется с большими хлопотами, документацией и походами по инстанциям.

У многих Здравствуйте дорогие друзья.

Сегодня очередной раз мне задали вопрос по поводу попадания под налог Здравствуйте друзья. Сегодня мы поговорим различных видах налоговых вычетов, на которые может претендовать каждый Здравствуйте друзья. Форма 3-НДФЛ – налоговая декларация о доходах физических лиц, которая заполняется по © 2020 RIELTOR-ASK.RU Adblockdetector

В каких случаях применяется срок 5 лет для освобождения от уплаты налога

Минимальный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в следующих случаях: Если имущество одновременно отвечает следующим условиям:

  1. оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;
  2. приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
  3. отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)

Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец-налогоплательщик должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества.

Налоговая ставка остается 13% для резидентов.

СутьизмененийпоНДФЛприпродаженедвижимостиУвеличениеминимальногосрокавладениянедвижимостью,поистечениекоторогоНДФЛневзимаетсяБезналога(НДФЛ)продатьсвоюнедвижимостьможнобудетпосле5летвладенияею,вместопрежних3-хлет(занекоторымиисключениями,когдаэтотсроксохраняетсяпрежним3года-подробнеениже).Сроквладениянедвижимостьюотсчитываетсясдатыприобретениянедвижимостивсобственность,тоестьсдатыгосударственнойрегистрациипереходаправанаэтунедвижимость.ОнауказываетсявсвидетельствеорегистрацииправаиливвыпискеизЕГРП.Так,еслипродаётсяобъект,купленныйдо31.12.15,инанегодо31.12.2015г.былополученосвидетельствоособственности,топрипродажепосле1января2016годабудетдействоватьправилопоосвобождениюотуплатыналогас3-летнимсрокомвладения,идатапродажизначениянеимеет.Еслижеправособственностинапродаваемыйобъект,купленныйдо31.12.2015г.будетзарегистрированопосле01.01.16,топриегопродажебудетдействоватьновоеправило-сосрокомв5лет(п.3,ст.4закона382ФЗ).Длянедвижимости,полученнойпонаследству,сроквладенияотсчитываетсясодняоткрытиянаследства,тоестьсоднясмертинаследодателя.СохраниласьвозможностьизмененияминимальногопредельногосрокавладениянедвижимостьюсубъектамиРФ-правоуменьшениявплотьдонуляминимальногопредельногосрокасрокавладенияобъектомнедвижимогоимущества,т.е.сделатьегоменьше5-тилет.Поэтомувопросуимидолжныготовитсясоответствующиепостановления(п.6ст.2171ФЗ№382).Если,кпримеру,врегионеминимальныйсроквладениянедвижимостьюбудетсниженна1год,тоотуплатыподоходногоналогабудутосвобожденылица,владеющиенедвижимостьюнеменее4-хлет.Увеличиватьпредельныйминимальныйсроквладениянедвижимостьюрегиональнымвластямзакономнеразрешено.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.Пример: В 2020 Королев В.А.

купил квартиру за 3 млн.руб. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн.руб. Королев планирует продать жилье за 4 млн.руб. в этом же году. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн.руб.

(цена продажи) — 3 млн.руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн.руб. — 130 тыс.руб. Кадастровая стоимость не играет роли.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Законом предусмотрен и другой способ снижения налогооблагаемой базы. Особенно он актуален для тех, кто получил имущество в дар или по наследству.

Применить принцип разницы между доходами с продажи и расходами на покупку в данном случае не получится. Уменьшить налог с продажи квартиры всё равно возможно, применив вычет в сумме 1 млн рублей.

(пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Воспользоваться такой льготой может любой человек, продающий жильё.

Даже те, кто не имеет официального трудоустройства. Это своего рода забота властных органов о налогоплательщиках. Какой бы ни была стоимость квартиры, при уплате налога из цены можно вычесть миллион и платить налог с оставшейся суммы.

Например. Гражданин Юсупов в 2017 году приватизировал квартиру стоимостью 5 млн. Через год он решил её продать по цене 4 млн. В таком случае он может воспользоваться правом имущественного вычета и снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Расчёт будет происходить по формуле: (4 000 000 – 1 000 000) х 0.13 = 390 000 рублей.

Увеличился минимальный срок владения для продажи без налога

До 1 января 2016 года минимальный срок владения для безналоговой продажи недвижимости для любых ситуаций составлял три года. Согласно новым нормам (действуют для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года), минимальный срок в 3 года применяется только для определенных случаев:

  1. если жилье приобретено по договору иждивения с пожизненным содержанием.
  2. если жилье приобретено по наследству/в дар от члена семьи или близкого родственника;
  3. если собственность на жилье получена в результате приватизации;

Во всех остальных случаях (например, если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи) минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет 5 лет.Более подробная информация с примерами представлена в нашей статье: .

Налог при продаже квартиры

Дату оформления собственности на квартиру определяем по штампу регистрации права собственности на договоре купли-продажи квартиры или ином документе, на основании которого продавец приобрел квартиру.

Пример 1: Квартира в Москве куплена в феврале 2014 году за 6 000 000 руб., в июне 2016 года квартиру продали за 6 350 000 руб. Определить сумму НДФЛ для резидента РФ. Решение: Квартира куплена продавцом в 2014 году – до 2016 года, для расчета НДФЛ применяем правила НК РФ 2015 года.

Давность владения квартирой продавцом — с февраля 2014 по июнь 2016 – составляет 2 года 4 месяца, менее 3-х лет, значит, доход от продажи квартиры облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов РФ).

Доход может быть уменьшен на сумму налогового вычета 1 млн.

руб., или на расход продавца по приобретению квартиры. Налогооблагаемый доход составляет: 6 350 000 – 6 000 000 = 350 000 руб.