Как провести взаимозачет по 76 5


Как провести взаимозачет по 76 5

Взаимозачет авансов


Часто в бухгалтерии под взаимозачетом понимается закрытие задолженностей, возникших по одному и тому же основанию. В приведенных выше случаях одна и та же организация является одновременно поставщиком и покупателем. Однако даже будучи лишь, к примеру, покупателем, у организации может возникнуть кредиторская и дебиторская задолженность по одному и тому же счету или накладной. К примеру, организация А получила на расчетный счет от организации B аванс в счет поставки товаров: Дебет счета 51 «Расчетные счета» — Кредит счета 62/B, субсчет «Авансы полученные» В дальнейшем в счет полученного аванса произведена отгрузка: Дебет счета 62/B, субсчет «Задолженность за поставленные товары (работы, услуги)» — Кредит счета 90 В условиях автоматизации бухгалтерская программа произведет взаимозачет задолженностей самостоятельно.

В случае, если зачет не был выполнен, то дебиторскую и кредиторскую задолженности покупателя нужно будет закрыть вручную на меньшую из суммы полученного аванса или стоимости отгруженного товара: Дебет счета 62/В, субсчет «Авансы выданные» — Кредит счета 62/В, субсчет «Задолженность за поставленные товары (работы, услуги)» Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Взаимозачет между организациями

В качестве примера рассмотрим ситуацию, схожую с описанной выше. Наша организация так же приобрела 3 офисных кресла на сумму 6 тысяч рублей у фирмы «Аквилон-Трейд». Только услугу по стрижке газона мы оказали другой компании – «Sweet Dreams Ltd.».

Предположим, что у них один и тот же владелец и нам необходимо погасить часть долга по покупке кресел предоставленной услугой. В рамках данного примера заполнение документа будет практически идентичным предыдущему. В качестве значения реквизита «В счет задолженности» укажите «Третьего лица перед нашей организацией».

Теперь вам будет необходимо выбрать сразу двух контрагентов: поставщика и третье лицо.

Больше реквизиты документа в этом примере никак не будет отличаться от предыдущего. Движение документа будет похожим на движение в предыдущем примере, только здесь в качестве субконто участвуют два различных контрагента.

Документ «Корректировка долга» не ограничивается этими двумя примерами.

Например, вы можете , зачесть аванс, перенести долг и многое другое.

Теперь можно проверить результат взаиморасчетов .

Прочие корректировки

Этот вид выбирают, если в силу каких-либо обстоятельств для учета событий хозяйственной деятельности невозможно использовать ранее описанные виды операций. Укажите в поле «Дебитор» и «Кредитор» контрагентов, взаимозачет долговых обязательств которых должен быть произведен.

Нажмите кнопку «Заполнить» на верхней панели. Закладки по дебитору и кредитору заполняются одновременно. Счета учета оставьте незаполненными.

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы сохранить документ.

Проверьте взаимозачет по оборотно-сальдовой ведомости.

Совет. Чтобы выполнить проводку, не предусмотренную общей схемой, на вкладке «Счета учета» необходимо заполнить данные (счета и документы), долговые обязательства по которым подлежат корректировке.

В зависимости от выбранных проводок программа определит ваши действия как «Списание задолженности», «Переуступка долга» или «Взаимозачет». Предупреждая беспокойства многих пользователей, разработчики заверяют, что корректировка долга 1С автоматически осуществляет все необходимые движения по регистрам учета НДС. Вывод. Корректировка долга как инструмент в программе 1С позволяет бухгалтеру выбрать из различных вариантов проведения одной и той же операции наиболее удобный или подходящий для конкретной хозяйственной схемы бухгалтерского учета.

Источник: http://blog.it-terminal.ru/1c-bp/korrektirovka-dolga-v-1s.html

Как отразить проведение взаимозачета в бухгалтерском учете

Зачет взаимных требований является одним из способов расчетов между организациями.

Проведение зачета возможно , определенных гражданским законодательством.Поскольку зачет взаимных требований отражает лишь факт оплаты полученных или переданных активов (погашение дебиторской или кредиторской задолженности), в бухучете к возникновению доходов или расходов он не приводит (п.

2 ПБУ 9/99, п. 2 ПБУ 10/99). В статье: «» описаны термины дебета, кредита, сальдо на простых примерах.В бухучете зачет взаимных требований отражается на субсчетах, открытых по каждому контрагенту к счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».При проведении взаимозачета сделайте проводку:Дебет 60 (76) Кредит 62 (76) – отражено прекращение встречного обязательства по оплате товаров (работ, услуг) зачетом взаимных требований.Ситуация: можно ли провести взаимозачет между несколькими организациями?Да, можно.По общему правилу погашение взаимных обязательств между несколькими организациями под понятие зачета не подпадает.

Дело в том, что зачет (ст. 410 ГК РФ). В рассматриваемой ситуации это условие не выполняется, потому что любая из сторон имеет дебиторскую задолженность по сделке, совершенной с одной организацией, и кредиторскую задолженность по сделке, совершенной с другой организацией.Несмотря на это, на практике организации могут провести многосторонний зачет обязательств. Такое право предусмотрено положениями статьи 421 Гражданского кодекса РФ.

В ней сказано, что стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. При этом к договорам, заключенным более чем двумя сторонами, применяются общие положения о договоре, если это не противоречит многостороннему характеру таких договоров (п. 4 ст. 420 ГК РФ).Как правило, при многостороннем зачете заключается .

Такое соглашение не является унифицированным бухгалтерским документом, поэтому его можно составить в произвольной форме с соблюдением требований, которые .Совет: при проведении многостороннего зачета соблюдайте правила, предъявляемые к зачету встречных требований:

  1. зачет можно провести только в том случае, если у каждой из сторон зачета наступил срок исполнения обязательства;
  1. при неравных задолженностях зачет проводится на сумму наименьшей из них;
  1. соглашение о зачете должно содержать информацию, .

Пример отражения в бухучете взаимозачета между тремя организациями. Организации применяют общую систему налогообложения 12 января ООО «Торговая фирма «Гермес»» отгрузило ЗАО «Альфа» товары на сумму 100 000 руб.

(в т. ч. НДС – 15 254 руб.). По условиям договора «Альфа» должна оплатить поставленные товары 15 января. 13 января «Альфа» отгрузила ОАО «Производственная фирма «Мастер»» материалы на сумму 120 000 руб.

(в т. ч. НДС – 18 305 руб.). По условиям договора «Мастер» должен оплатить материалы 16 января. 15 января «Мастер» выполнил для «Гермеса» работы по договору подряда.

Стоимость работ – 90 000 руб. (в т. ч. НДС – 13 729 руб.). По условиям договора «Гермес» должен оплатить работы 16 января. По состоянию на 1 февраля ни одно из перечисленных обязательств по оплате товаров, материалов и выполненных работ не исполнено.

Таким образом, «Гермес» одновременно является кредитором «Альфы» и дебитором «Мастера».

При этом «Мастер» является дебитором «Альфы» и кредитором «Гермеса», а «Альфа» – дебитором «Гермеса» и кредитором «Мастера». Стороны договорились о проведении взаимных расчетов и составили соответствующее . Организации проводят зачет на сумму наименьшей задолженности, величина которой составляет 90 000 руб.
Организации проводят зачет на сумму наименьшей задолженности, величина которой составляет 90 000 руб.

(в т. ч. НДС – 13 729 руб.). Операции, связанные с возникновением и погашением взаимных обязательств, отражены в учете организаций следующим образом. В учете «Гермеса» сделаны следующие проводки. 12 января: Дебет 62 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» Кредит 90-1 – 100 000 руб.

– отражена выручка от реализации товаров; Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» – 15 254 руб. – начислен НДС с выручки от реализации товаров.

15 января: Дебет 26 Кредит 60 субсчет «Расчеты с ОАО «Производственная фирма «Мастер»» – 76 271 руб.

– отражена стоимость работ, выполненных подрядчиком; Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты с ОАО «Производственная фирма «Мастер»» – 13 729 руб. – отражен «входной» НДС по выполненным работам; Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 – 13 729 руб. – принят к вычету «входной» НДС по выполненным работам.

1 февраля: Дебет 60 субсчет «Расчеты с ОАО «Производственная фирма «Мастер»» Кредит 62 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» – 90 000 руб. – отражено погашение дебиторской и кредиторской задолженности на основании соглашения о проведении взаимных расчетов.

После проведения взаимозачета: – непогашенная дебиторская задолженность «Альфы» составила 10 000 руб. (в т. ч. НДС – 1525 руб.); – кредиторская задолженность перед «Мастером» погашена полностью.

Остаток задолженности «Альфа» перечислила «Гермесу» на расчетный счет. Дебет 51 Кредит 62 «Расчеты с ЗАО «Альфа»» – 10 000 руб. – поступила оплата за отгруженные товары.

В учете «Альфы» сделаны следующие проводки.

12 января: Дебет 41 Кредит 60 субсчет «Расчеты с ООО «Торговая фирма «Гермес»» – 84 746 руб.

– оприходованы приобретенные товары; Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты с ООО «Торговая фирма «Гермес»» – 15 254 руб.

– отражен «входной» НДС по приобретенным товарам; Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 – 15 254 руб. – принят к вычету «входной» НДС по приобретенным товарам. 13 января: Дебет 62 субсчет «Расчеты с ОАО «Производственная фирма «Мастер»» Кредит 90-1 – 120 000 руб.

– отражена выручка от реализации материалов; Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» – 18 305 руб. – начислен НДС с выручки от реализации материалов. 1 февраля: Дебет 60 субсчет «Расчеты с ООО «Торговая фирма «Гермес»» Кредит 62 субсчет «Расчеты с ОАО «Производственная фирма «Мастер»» – 90 000 руб.

– отражено погашение дебиторской и кредиторской задолженности на основании соглашения о проведении взаимных расчетов. После проведения взаимозачета:

  1. дебиторская задолженность «Мастера» составила 30 000 руб. (в т. ч. НДС – 4576 руб.).
  2. кредиторская задолженность перед «Гермесом» составила 10 000 руб. (в т. ч. НДС – 1525 руб.);

Остатки задолженностей стороны погасили друг другу в денежной форме: Дебет 60 субсчет «Расчеты с ООО «Торговая фирма «Гермес»» Кредит 51 – 10 000 руб.

– перечислен остаток задолженности за приобретенные товары; Дебет 51 Кредит 62 субсчет «Расчеты с ОАО «Производственная фирма «Мастер»» – 30 000 руб.

– поступила оплата за отгруженные материалы.

В учете «Мастера» сделаны следующие проводки.

13 января: Дебет 10 Кредит 60 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» – 101 695 руб. – оприходованы приобретенные материалы; Дебет 19 Кредит 60 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» – 18 305 руб. – отражен «входной» НДС по приобретенным материалам; Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 – 18 305 руб.

– принят к вычету «входной» НДС по приобретенным материалам.

15 января: Дебет 62 субсчет «Расчеты с ООО «Торговая фирма «Гермес»» Кредит 90-1 – 90 000 руб. – отражена выручка от реализации выполненных работ; Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» – 13 729 руб. – начислен НДС с выручки от реализации выполненных работ. 1 февраля: Дебет 60 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» Кредит 62 субсчет «Расчеты с ООО «Торговая фирма «Гермес»» – 90 000 руб.
1 февраля: Дебет 60 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» Кредит 62 субсчет «Расчеты с ООО «Торговая фирма «Гермес»» – 90 000 руб.

– отражено погашение дебиторской и кредиторской задолженности на основании соглашения о проведении взаимных расчетов. После проведения взаимозачета:

  1. дебиторская задолженность «Гермеса» погашена полностью;
  2. кредиторская задолженность перед «Альфой» составила 30 000 руб. (в т. ч. НДС – 4576 руб.).

Остаток задолженности «Мастер» перечислил на расчетный чет «Альфы»: Дебет 62 субсчет «Расчеты с ЗАО «Альфа»» Кредит 51 – 30 000 руб.

– перечислен остаток задолженности за приобретенные материалы.

Вас также может заинтересовать

Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента

Пример. Наша организация должна поставщику 88 500 руб.

за поставку материалов. В счет долга мы оказали поставщику услуги на сумму 70 800 руб. Необходимо провести взаимозачет.

Акт взаимозачетам можно найти в разделе «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами». Создадим документ «Корректировка долга» и заполним реквизиты «шапки»:

  1. поле «Вид корректировки» – в нашем случае следует выбрать «Зачет задолженности»;
  2. поле «Поставщик (кредитор)» – выбрать нужного контрагента.
  3. поле «Зачесть задолженность» – указать «Поставщику»;
  4. поле «В счет задолженности» – указать «Поставщика перед нашей организацией»;

Данные о кредиторской и о дебиторской задолженности заносятся в табличные части на соответствующих вкладках.

Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку

«Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам»

либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору. Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми.

На данную сумму проводится взаимозачет. С этой целью исправляем значение в графе «Сумма расчетов».

Внизу документа отображается разница между дебиторской задолженностью и кредиторской, эта разница должна быть равна нулю. Как видно в нашем примере: Из документа можно вывести на печать форму Акта взаимозачета. Документ при проведении сделает проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60: Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем.

Документ при проведении сделает проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60: Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем.

Для этого нужно указать следующие реквизиты: вид операции – выбрать «Зачет задолженности», зачесть задолженность – выбрать «Покупателя», в счет задолженности – «Нашей организации перед покупателем».

Выравнивание счетов 60(01,02) и 62(01,02), когда остатки есть одновременно на каждом счете, и регистров Расчеты по реализации и Расчеты по поступлению в соответствии с БУ

Часто бывает ситуация, что остатки по счету расчетов и авансов по реализации присутствуют сразу с двух сторон. Причин может быть много. Это и не тот счет аванса или реализации, указанный в поступлении денег, и не те счета авансов или реализации, указанные в РН.

Или стоит вид договора по заказам, а заказ не прикреплен, при списание проводка 62.02-62.01 не была сделана. В итоге имеем остаток по двум субсчетам. Для решение этой проблемы можно или разворачивать анализ субконто по каждой организации, заходить в каждый документ, смотреть в чем причина, почему не был зачтен аванс.

А что делать, если период уже закрыт?

Или книги уже заполнены в ручную и изменение и перепроведение первичных документов совершенно недопустимо? Во всех этих случая поможет данная обработка.

Из картинки видно, что она имеет 4 режима работы: 1. Когда счет 62.01 = 62.02 — самый простой случай.

Авансы равны реализациям, надо просто их закрыть. Создается документ корректировка записей регистров. В ней делается проводка с обратным знаком, а также, по регистру расчеты по реализации удаляются все остатки, чтобы в дальнейшем, при новых отношениях с данным контрагентом на нем не числились ни оплаты ни реализации.

Рекомендуем прочесть:  Новое про командировочные

2. Когда счет 62.01 > 62.02. Остатки по реализации больше чем аванс.

Создается документ корректировка записей регистров. В ней делается проводка с обратным знаком на сумму 62.02, т.е. у нас остается запись только по счету 62.01.

Дальше стираются все остатки в регистре Расчеты по реализации и создаются новые исходя из данных регистра Продажи начиная с самых поздних на сумму счета 62.01. Т.е. и в регистре у нас становятся актуальные данные по задолженности контрагента по реализации.

3. Когда счет 62.01=0 и 62.02=0.

Такое тоже встречается. Остатков по двум счетам нет, а записи в регистре Расчеты по реализации остались.

Анализируются все данные, и если встречается такая ситуация, создается документ корректировка записей регистров, в котором стираются все остатки по регистру расчеты по реализации. Это единственный пункт, в котором не надо вводить контрагента и договор, надо указать только период и организацию.

Будет произведен анализ всех остатком БУ по данной организации.

Смотрите так же: Пособия многодетных в россии

Письмо о взаимозачете между организациями образец

Хозяйственная жизнь организаций часто сплетает и поставщиков и покупателей в единые сети.

И в результате может получиться так, что две организации одновременно оказываются должны друг другу. Да, можно провести взаимозачет, в результате не только обойтись без лишних документов, но и сэкономить на банковских комиссиях. Только вот как правильно провернуть это дело? Многосторонние взаимозачеты – заблуждения и порядок осуществления расчетов Каждый год в бухгалтерских изданиях появляются статьи, в которых различные аудиторы дают читателям рекомендации: как нужно на практике осуществлять многосторонние взаимозачеты, какие документы нужно при этом составлять и как правильно отражать в бухгалтерских регистрах соответствующие операции.
Многосторонние взаимозачеты – заблуждения и порядок осуществления расчетов Каждый год в бухгалтерских изданиях появляются статьи, в которых различные аудиторы дают читателям рекомендации: как нужно на практике осуществлять многосторонние взаимозачеты, какие документы нужно при этом составлять и как правильно отражать в бухгалтерских регистрах соответствующие операции.

Многосторонние взаимозачеты – заблуждения ипорядок осуществления расчетов. МАШКОВ Сергей Алексеевич Лет пятнадцать назад, в связи с кризисом неплатежей, в России широко использовались такие не денежные формы расчетов, как бартер и взаимозачетные операции. К настоящему времени сфера применения этих не денежных форм расчетов неоправданно сужается и все более заменяется традиционными формами расчетов путем перечисления денежных средств с банковского счета одной организации на банковский счет другой.

  1. как правильно отражать в бухгалтерских регистрах соответствующие операции.
  2. какие документы нужно при этом составлять;
  3. как нужно на практике осуществлять многосторонние взаимозачеты;

При всем многообразии мнений по поводу порядка проведения таких взаимозачетов характерно, что авторы статей повторяют одни и те же ошибки, переходящие в распространенные заблуждения. Рассмотрим эти типичные заблуждения по порядку. Дебет 76-В, Кредит 76-взаимозачет, 10 т.р.

– аннулирована задолженность контрагента «В» Дебет 76-С, Кредит 76-взаимозачет, 3 т.р.

– аннулирована задолженность контрагента «С» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-D, 5 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «D» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-С, 2 т.р. — введена задолженность контрагента «С» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76- D, 6 т.р.

— введена задолженность контрагента «D» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-А, 10 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «А» Дебет 76-С, Кредит 76-взаимозачет, 6 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «С» Дебет 76-D, Кредит 76-взаимозачет, 4 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «D» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-А, 3 т.р.
– аннулирована задолженность контрагента «D» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-А, 3 т.р.

– аннулирована задолженность контрагента «А» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-В, 6 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «А» Дебет 76-D, Кредит 76-взаимозачет, 7 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «D» Дебет 76-А, Кредит 76-взаимозачет, 2 т.р.

— введена задолженность контрагента «А» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-В, 4 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «В» Дебет 76-взаимозачет, Кредит 76-С, 7 т.р. – аннулирована задолженность контрагента «С» Дебет 76-А, Кредит 76-взаимозачет, 5 т.р.

– аннулирована задолженность контрагента «А» Дебет 76-А, Кредит 76-взаимозачет, 6 т.р. – введена задолженность контрагента «А» Зачет встречных однородных требований (взаимозачет) — довольно удобный способ «закрыться» по расчетам с контрагентом.

Согласно ч. 1 ст. 601 ГК,

«обязательство прекращается зачетом встречных однородных требований, срок выполнения которых наступил, а также требований, срок выполнения которых не установлен или определен моментом предъявления требования»

Взаимозачет между организациями весьма удобный способ прекращения взаимных обязательств. О том, в каких случаях взаимозачет возможен и как правильно его оформить, вы узнаете из этой статьи. Требования сторон являются встречными.

Обязательства имеют однородный характер (например, выражаются в денежной задолженности). Срок выполнения всех подлежащих зачету обязательств уже наступил. Компании составляют акты взаимозачетов, чтобы погасить взаимную задолженность.

Это позволяет расплатиться с контрагентом без живых денег. Инфо В;

  1. компания В — дебитор организации А и кредитор фирмы Б.
  2. фирма Б является дебитором компании В и кредитором организации А;

Для того чтобы урегулировать свои отношения, они могут использовать взаимный зачет. Здесь применяются те же правила, что и в случае двустороннего.

Возможно составление как 3 отдельных договоров, так и одного, но уже трехстороннего. При этом важно проследить, чтобы образец трехстороннего соглашения о зачете взаимных требований, взятый для подготовки такого документа, предусматривал наличие в готовом соглашении следующей информации:

  1. списка организаций, участвующих в соглашении;
  2. перечня актов проведенных сверок.
  3. списка задолженностей каждого из участников;

В конце соглашения должно указываться, какой размер будет иметь задолженность каждого из участников после проведения зачета. По сравнению с I кварталом 2014 г.

с помощью зачета требований оплачено в 1,5 раза больше товаров Это поможет избежать споров и недопониманий между контрагентами. А при зачете неоднородных обязательств или обязательств с ненаступившими сроками исполнения двухстороннее соглашение сторон обязательноп.

4 Постановления Пленума ВАС от 14.03.2014 № 16.

Покажем, как можно оформить заявление о проведении зачета способом 1. ООО «Строй-гарант» 127204, г.

Москва,Дмитровское ш., д. 157тел.

(495) 259-01-57 Генеральному директору ООО «ПрофАудит»Майской В.П.125315, г. Москва, Ленинградский пр., 68 Исх.

№ 36 от 28.05.2015 Заявление о зачете встречных требований Общество с ограниченной ответственностью «Строй-гарант» в лице генерального директора Рукодельникова С.Л. , действующего на основании Устава, в соответствии со ст.

410 Гражданского кодекса РФ заявляет о частичном зачете встречных однородных требований, срок исполнения которых наступил. Сведения о встречных требованиях и задолженности ООО «Строй-гарант» и ООО «ПрофАудит» по состоянию на 28 мая 2015 г.: Принимаемая к зачету задолженность Номер и дата договора, существо обязательства Номер и дата первичного документа, счета-фактуры Сумма обязательства, руб.Гражданский кодекс содержит условия, при наличии которых допускается использование взаимозачета между организациями:

  • Возможен также зачет обязательств, срок исполнения которых вообще не оговорен или определен моментом востребования.
  • Срок выполнения всех подлежащих зачету обязательств уже наступил.
  • Требования сторон являются встречными.
  • Обязательства имеют однородный характер (например, выражаются в денежной задолженности).

Величина задолженности сторон может быть как равной, так и различной.

В последнем случае зачет совершается в размере наименьшего обязательства. Кроме того, в ст. 411 ГК РФ перечислены случаи, когда проведение взаимозачета между организациями не допускается (к примеру, по требованиям о возмещении вреда здоровью).

И. О. их представителей, основания их полномочий;

  1. условие о полном или частичном прекращении обозначенных обязательств (в последнем случае указывается, на какую именно сумму или в отношении какой части неденежного обязательства они погашены);
  2. момент вступления в силу соглашения о зачете;
  3. реквизиты и адреса сторон.
  4. сведения о каждом обязательстве, погашаемом путем зачета (реквизиты договора, суть обязательства, размер долга и т. д.); при этом следует четко отразить, кем является каждый из контрагентов по каждому обязательству — должником или кредитором;

Образец соглашения о зачете можно посмотреть на нашем сайте.

Трехстороннее соглашение о взаимозачете долгов между организациями Отдельно стоит упомянуть такую форму договора, как трехстороннее соглашение о зачете взаимных требований.

Важно Датой проведения зачета будет являться день подписания соглашения (акта), если в документе не будет прямо указано иное.

Обратите внимание, что как в одностороннем заявлении, так и в соглашении о зачете важно максимально точно определить обязательства (задолженности) каждой из сторон и указать:

  1. суммы обязательств;
  2. сроки наступления исполнения по каждому из них.
  3. основания их возникновения (сослаться на договоры, первичку, счета-фактуры), дабы подтвердить встречность и однородность обязательств;

В документе нужно определить, какие обязательства погашаются зачетом, и указать остаток долга одной из сторон.

При отсутствии этих существенных условий зачет может быть признан несостоявшимсяПостановление ФАС СЗО от 26.08.2013 № А13-8660/2010 (Определением ВАС от 18.12.2013 № ВАС-17916/13 отказано в передаче дела в Президиум ВАС). Зачет взаимных требований, как и любая хозяйственная операция, должен быть оформлен документально (п.

1 ст. 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). Каких-либо особых требований к оформлению взаимозачета гражданское законодательство не предъявляет.

В то же время в статье 410 Гражданского кодекса РФ указано, что для проведения взаимозачета достаточно заявления одной из сторон. На практике это означает, что погасить встречные требования можно в одностороннем порядке, предварительно известив об этом контрагента в письменном виде. Типовой образец заявления о проведении взаимозачета законодательно не установлен, поэтому его можно составить в произвольной форме.

Сторона, направившая заявление о зачете встречных однородных требований, должна иметь подтверждение, что документ получен контрагентом и у него нет возражений на проведение взаимозачета.

  • реквизиты документов, являющихся основаниями появления задолженности;
  • Образец акта взаимозачета можно найти на бухгалтерских сайтах.
  • сумма задолженности, погашаемая путем зачета взаимных требований с выделенным НДС.
  • Акт взаимозачета подписывается ответственными лицами сторон
  • сумма общей задолженности сторон с выделенным НДС;
  • При его заполнении должны быть отражены следующие сведения:
  • договор о взаимозачете;
  • акт сверки взаимной задолженности;
  • соглашение о зачете требований.
  • Нередко случаются ситуации, когда во взаимозачете участвуют не две, а три и более стороны.
  • В этом случае фигурируют не встречные требования, а круговые.

—————————————————————————¬¦ Акт ¦¦ сверки взаимных расчетов ¦¦ ¦¦г.

Москва 1 июля 2010 г.¦¦ ¦¦ ООО «УПАКОВКА» в лице генерального директора Бугрова ПавлদВасильевича, действующего на основании Устава, и главного бухгалтерদСоколовой Натальи Владимировны, с одной стороны, и ООО «ВИСЛА» в лиц妦генерального директора Саратовской Екатерины Семеновны, действующей нদосновании Устава, и главного бухгалтера Смирновой Марины Евгеньевны, с¦¦другой стороны, произвели сверку взаимных расчетов по состоянию на 1 июля¦¦2010 г. и подтверждают нижеследующее: ¦¦ 1.

ООО «УПАКОВКА», согласно договору купли-продажи от 12.01.2010¦¦N 25, отгрузило ООО «ВИСЛА» 864 пакета сока по счету-фактуре от¦¦19.01.2010 N 37 и товарной накладной от 19.01.2010 N 37 на сумму¦¦63 720 руб. (включая НДС — 9720 руб.). ¦¦ ООО «ВИСЛА» платежным поручением от 20.01.2010 N 18 перечислилденежные средства ООО «УПАКОВКА» за полученный сок в сумме 16 520 руб.¦¦(включая НДС — 2520 руб.). ¦¦ Таким образом, задолженность ООО «ВИСЛА» перед ООО «УПАКОВКА» пдоговору купли-продажи от 12.01.2009 N 25 на основании счета-фактуры от¦¦19.01.2009 N 37 и товарной накладной от 19.01.2009 N 37 составляет¦¦47 200 руб.

(включая НДС — 7200 руб.). ¦¦ 2.

ООО «ВИСЛА», согласно договору на оказание услуг от 16.03.2010¦¦N 86, оказало ООО «УПАКОВКА» консультационные услуги, стоимость которых,¦¦согласно счету-фактуре от 31.03.2010 N 112 и акту об оказании услуг от¦¦31.03.2010 N 94, составила 21 240 руб. (включая НДС — 3240 руб.). ¦¦ Таким образом, задолженность ООО «УПАКОВКА» перед ООО «ВИСЛА» пдоговору на оказание услуг от 16.03.2010 N 86 в соответствии с акто즦сдачи-приемки услуг от 31.03.2010 N 94 составляет 21 240 руб., в то즦числе НДС 18% — 3240 руб.

¦¦ 3. Настоящий акт составлен в двух идентичных экземплярах — по одному¦¦для каждой из сторон.

¦¦ ¦¦ООО «УПАКОВКА» ООО «ВИСЛА» ¦¦Генеральный директор Генеральный директо𠦦Бугров (П.В. Бугров) Саратовская (Е.С. Саратовская) ¦¦Главный бухгалтер Главный бухгалте𠦦Соколова (Н.В.

Соколова) Смирнова (М.Е. Смирнова) ¦L————————————————————————— —————————————————————————¬¦ Акт ¦¦ зачета взаимных требований по соглашению сторон ¦¦ ¦¦г.

Москва 7 июля 2010 г.¦¦ ¦¦ ООО «ГАММА» в лице генерального директора Молодцова Андрея¦¦Анатольевича, действующего на основании Устава, с одной стороны (далее -¦¦Сторона 1), и ООО «БЕТА» в лице генерального директора Пестова Виталия¦¦Карповича, действующего на основании Устава, с другой стороны (далее -¦¦Сторона 2), подписали настоящий акт о нижеследующем: ¦¦ 1. Стороны пришли к соглашению о зачете взаимных требований пуказанным ниже договорам. ¦¦ 1.1. По договору поставки оборудования от 20.01.2010 N 234: ¦¦ — Сторона 1 является кредитором; ¦¦ — Сторона 2 является должником.

¦¦ Размер погашаемого обязательства (требования) по данному договору¦¦составляет 590 000 руб. (включая НДС — 90 000 руб.): ¦¦ — по счету-фактуре от 25.02.2010 N 292 — 236 000 руб. (включая НДС -¦¦36 000 руб.); ¦¦ — по счету-фактуре от 15.03.2010 N 357 — 354 000 руб.

(включая НДС -¦¦54 000 руб.).

¦¦ 1.2. По договору купли-продажи от 12.02.2010 N 108, согласнкоторому: ¦¦ — Сторона 1 является должником; ¦¦ — Сторона 2 является кредитором. ¦¦ Размер погашаемого обязательства (требования) по данному договору¦¦составляет 590 000 руб. (включая НДС — 90 000 руб.): ¦¦ — по счету-фактуре от 01.03.2010 N 169 — 165 200 руб.

(включая НДС -¦¦25 200 руб.); ¦¦ — по счету-фактуре от 22.03.2010 N 246 — 424 800 руб.

(включая НДС -¦¦64 800 руб.). ¦¦ Зачету подлежат встречные денежные требования в сумме 590 000 руб.¦¦(включая НДС — 90 000 руб.).

¦¦ 2. С момента подписания настоящего акта Стороны не считают себя¦¦связанными какими-либо правами и обязанностями по договорам,¦¦обязательства по которым зачтены настоящим актом в сумме 590 000 руб.¦¦(включая НДС — 90 000 руб.). ¦¦ 3. Настоящий акт составлен в двух идентичных экземплярах, по одному¦¦для каждой из Сторон и вступает в силу с даты его подписания.

¦¦ ¦¦Сторона 1 Сторона 2 ¦¦Генеральный директор ООО «ГАММА» Генеральный директор ООО «БЕТА» ¦¦Молодцов (А.А.

Молодцов) Пестов (В.К. Пестов) ¦L—————————————————————————

Проводки по Корректировки долга в 1С

16.06.2017 СчетДт СчетКт Содержание Меню Вид операции документа Закладка документа 60.01 60.01 Перенос суммы задолженности поставщику с одного договора в руб.

на другой договор в руб. Меню “Покупка” Операция “Проведение взаимозачета” 60.01 62.01 по договорам в руб.

Меню “Покупка” Операция “Проведение взаимозачета” 60.01 76.09 Выдача чека в счет погашения задолженности перед поставщиком по договору в руб. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 60.01 91.01 Списание суммы задолженности поставщику в связи с истечением сроков исковой давности по договору в руб. Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 60.03 60.01 Отражение суммы задолженности поставщику, обеспеченной выданными векселями, по договору в руб.

Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 60.21 60.21 Перенос суммы задолженности перед поставщиком с одного договора в валюте на другой договор в валюте Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 60.21 62.21 Взаимозачет суммы задолженности поставщика и покупателя по договорам в валюте Меню “Покупка” Операция “Проведение взаимозачета” 60.21 91.01 Списание суммы задолженности перед поставщиком в связи с истечением сроков исковой давности по договору в валюте. Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 60.31 60.01 Перенос суммы задолженности поставщику с одного договора в у.е.

на другой договор в руб. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 60.31 60.31 Перенос суммы задолженности поставщику с одного договора в у.е.

на другой договор в у.е. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 60.31 62.31 Взаимозачет суммы задолженности поставщика и покупателя по договорам в у.е. Меню “Покупка” Операция “Проведение взаимозачета” 60.31 76.09 Выдача чека в счет погашения задолженности перед поставщиком по договору в у.е. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 60.31 91.01 Списание суммы задолженности поставщику в связи с истечением сроков исковой давности по договору в у.е.

Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 62.01 62.01 Перенос суммы задолженности покупателя с одного договора в руб.

на другой договор в руб. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 62.21 62.21 Перенос суммы задолженности покупателя с одного договора в валюте на другой договор в валюте Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 62.31 62.01 Перенос суммы задолженности покупателя с одного договора в у.е.

на другой договор в руб. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 62.31 62.31 Перенос суммы задолженности покупателя с одного договора в у.е. на другой договор в у.е. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 62.32 76.09 Выдача чека в счет ранее полученных авансов (предоплат) по договору в у.е.

Меню “Продажа” Операция “Перенос задолженности” 63 62.01 Списание суммы задолженности покупателя за счет резервов по сомнительным долгам по договору в руб. Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 62.21 Списание суммы задолженности покупателя за счет резервов по сомнительным долгам по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 62.31 Списание суммы задолженности покупателя за счет резервов по сомнительным долгам по договору в у.е. Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 76.06 Списание суммы задолженности прочих покупателей и подрядчиков за счет резервов по сомнительным долгам по договору в руб.

Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 76.09 Списание суммы задолженности прочих дебиторов за счет резервов по сомнительным долгам по договору в руб.

Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 76.26 Списание суммы задолженности прочих покупателей и подрядчиков за счет резервов по сомнительным долгам по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 76.29 Списание суммы задолженности прочих дебиторов за счет резервов по сомнительным долгам по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 76.36 Списание суммы задолженности прочих покупателей и подрядчиков за счет резервов по сомнительным долгам по договору в у.е. Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 63 76.39 Списание суммы задолженности прочих дебиторов за счет резервов по сомнительным долгам по договору в у.е. Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 76.02 60.01 Отражение суммы претензии, предъявленной поставщику по договору в руб.

Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 76.05 91.01 Списание суммы задолженности прочих поставщиков и подрядчиков в связи с истечением сроков исковой давности по договору в руб. Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 76.09 62.01 Переуступка права требования задолженности покупателя по договору в руб. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 76.09 91.01 Списание суммы задолженности прочих кредиторов в связи с истечением сроков исковой давности по договору в руб.

Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 76.22 60.21 Отражение суммы претензии, предъявленной иностранному поставщику по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 76.25 91.01 Списание суммы задолженности прочих поставщиков и подрядчиков в связи с истечением сроков исковой давности по договору в валюте. Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 76.29 62.21 Переуступка права требования задолженности покупателя по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 76.29 91.01 Списание суммы задолженности прочих кредиторов в связи с истечением сроков исковой давности по договору в валюте.

Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 76.32 60.31 Отражение суммы претензии, предъявленной поставщику по договору в у.е. Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 76.35 91.01 Списание суммы задолженности прочих поставщиков и подрядчиков в связи с истечением сроков исковой давности по договору в у.е. Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 76.39 62.31 Переуступка права требования задолженности покупателя по договору в у.е.

Меню “Покупка” Операция “Перенос задолженности” 76.39 91.01 Списание суммы задолженности прочих кредиторов в связи с истечением сроков исковой давности по договору в у.е. Признание прочих доходов Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 62.01 Списание суммы задолженности покупателя в связи с истечением сроков исковой давности по договору в руб.

Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 62.21 Списание суммы задолженности покупателей в связи с истечением сроков исковой давности по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 62.31 Списание суммы задолженности покупателей в связи с истечением сроков исковой давности по договору в у.е. Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 76.06 Списание суммы задолженности прочих покупателей и заказчиков в связи с истечением сроков исковой давности по договору в руб.

Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 76.09 Списание суммы задолженности прочих дебиторов в связи с истечением сроков исковой давности по договору в руб. Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 76.26 Списание суммы задолженности прочих покупателей и заказчиков в связи с истечением сроков исковой давности по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 76.29 Списание суммы задолженности прочих дебиторов в связи с истечением сроков исковой давности по договору в валюте Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 76.36 Списание суммы задолженности прочих покупателей и заказчиков в связи с истечением сроков исковой давности по договору в у.е.

Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” 91.02 76.39 Списание суммы задолженности прочих дебиторов в связи с истечением сроков исковой давности по договору в у.е. Меню “Покупка” Операция “Списание задолженности” Оценка статьи:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Читайте также:

Какие документы нужно оформить

Решение о проведении взаимозачета нужно обязательно задокументировать. Это делается, в частности, для того, чтобы в дальнейшем не возникло проблем ни с контрагентами, ни с проверяющими.

Ведь при отсутствии документов ни у вас, ни у вашего делового партнера не будет подтверждения ваших фактических затрат, а значит, есть риск попрощаться с расходами, заработать пени и штрафы. Разумеется, у вас должны быть «традиционные» документы, фиксирующие ваши взаимоотношения с контрагентом и факты возникновения взаимных долгов: договоры, товарные накладные, акты сдачи-приемки выполненных работ/оказанных услуг, счета-фактуры и т.

п. А сам зачет можно оформить двумя способами. СПОСОБ 1. Одна из сторон заявляет о зачете. Но перед тем, как провести односторонний зачет, рекомендуем вам подписать с контрагентом акт сверки взаимных расчетов.

Этот документ необязателен, но он поможет подтвердить суммы задолженностей (особенно если часть долгов уже была ранее оплачена) и избежать лишних споров с контрагентом. Обратите внимание, что одного подписанного акта сверки взаимных расчетов для проведения зачета недостаточно.

Поскольку такой акт отражает только хозяйственные операции сторон за определенный период времени и является документом, подтверждающим состояние взаимных расчетов. Тогда как для совершения зачета в документе должно содержаться ясное и недвусмысленное указание на прекращение обязательств каждой из сторон.

После подписания акта сверки вы (или ваш контрагент) пишете второй стороне письмо (заявление, уведомление).

Зачет состоится только в случае получения такого заявления соответствующей стороной.

Поэтому передайте заявление под личную подпись (получателю необходимо расписаться на вашем экземпляре документа) либо отправьте его заказным письмом с уведомлением о вручении. Датой проведения одностороннего зачета и, соответственно, отражения его в учете будет являться:

  1. конкретная дата, с которой задолженности сторон считаются погашенными, если она указана в заявлении;
  2. день получения заявления (письма, уведомления) контрагентом, если определенная дата инициатором зачета не указана.

СПОСОБ 2.

Стороны подписывают двухсторонний документ:

  1. акт взаимозачета;
  2. соглашение о зачете взаимных требований.

По сравнению с I кварталом 2014 г. с помощью зачета требований оплачено в 1,5 раза больше товаров Это поможет избежать споров и недопониманий между контрагентами.

А при зачете неоднородных обязательств или обязательств с ненаступившими сроками исполнения двухстороннее соглашение сторон обязательно. Датой проведения зачета будет являться день подписания соглашения (акта), если в документе не будет прямо указано иное. Обратите внимание, что как в одностороннем заявлении, так и в соглашении о зачете важно максимально точно определить обязательства (задолженности) каждой из сторон и указать:

  1. сроки наступления исполнения по каждому из них.
  2. основания их возникновения (сослаться на договоры, первичку, счета-фактуры), дабы подтвердить встречность и однородность обязательств;
  3. суммы обязательств;

В документе нужно определить, какие обязательства погашаются зачетом, и указать остаток долга одной из сторон.

При отсутствии этих существенных условий зачет может быть признан несостоявшимся ( отказано в передаче дела в Президиум ВАС). Покажем, как можно оформить заявление о проведении зачета способом 1.

Отражение взаимозачета в налоговом учете

  1. Налог на прибыль

Учет операций зачета взаимных требований при исчислении налога на прибыль организаций зависит от того, какой метод учета доходов и расходов применяется. Если организации использует метод начисления, то проведение взаимозачета никак не отразится на расчете налога на прибыль.

В этом случае не возникает ни доходов, ни расходов, поскольку доходы и расходы учитываются независимо от факта их оплаты (п.

1 ст. 271, п. 2 ст. 272 НК РФ).

При кассовом методе доходы и расходы учитываются по факту погашения задолженности, в том числе посредством проведения зачета взаимных требований (п. 2 ст. 273 НК РФ). То есть на дату совершения взаимозачета организация должна отразить в налоговом учете доходы в сумме зачтенной задолженности контрагента и расходы в сумме своей задолженности контрагенту, погашенной зачетом. Естественно, доходы и расходы учитываются в целях налогообложения при условии, что они являются принимаемыми.

  1. УСН

При УСН доходы и расходы определяются по кассовому методу, поэтому дата погашения задолженности путем проведения взаимозачета будет являться датой признания и дохода и расхода одновременно (п. 1, 2 ст. 346.17 НК РФ). При этом нужно учитывать правила признания определенных видов расходов при УСН.

Например, расходы на приобретение товаров для дальнейшей реализации можно учесть только после их фактической реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

  1. НДС

Если взаимозачет проводится по задолженности контрагентов за поставленные товары (работы, услуги), то на расчете НДС это никак не отразится: обязательство по уплате НДС возникло в момент отгрузки товаров (работ, услуг), а право на вычет – при принятии к учету приобретенных товаров (работ, услуг). ! Обратите внимание: Пересчитать НДС нужно в том случае, если взаимозачетом погашаются обязательства сторон по перечисленным друг другу авансам.

Такое возможно, например, в случае расторжения заключенных ранее договоров, по которым произведены авансовые платежи. НДС, исчисленный и уплаченный в бюджет с суммы полученной предварительной оплаты, подлежит вычету при осуществлении взаимозачета. Такой позиции придерживается Минфин России (Письма от 01.04.2014 N 03-07-РЗ/14444, от 22.06.2010 N 03-07-11/262).

Документ «Корректировка долга»

В главном меню выберите один из разделов «Продажи» или «Покупки». Справа нажмите в подзаголовке «Расчеты с контрагентами» пункт «Корректировка долга». Выбрав этот раздел, нажмите кнопку «Создать».

В новом документе необходимо произвести заполнение обычных реквизитов: договор, валюта, курс, сумма и др. Обратите внимание! Кнопка «Заполнить» представлена вверху, в командной части документа и немного ниже, в командной части таблицы (под «шапкой»).

Если вы используете кнопку вверху, то автоматически заполняются обе страницы, касающиеся дебитора и кредитора. Использование второй кнопки позволяет отдельно заполнять каждую закладку.

Для взаимозачета суммы дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам должны совпадать.

В противном случае можно вручную изменить одну из сумм в табличной части, чтобы обе они стали равными.

Как сделать корректировку долга (взаимозачёт) в 1 С 8.3?

Бывают ситуации, когда один контрагент является одновременно поставщиком и покупателем, то есть он учитывается и на 60 счёте, и на 62 счёте (см.

акт сверки: в раздел «Продажи», подраздел «Расчёты с контрагентами», опция «Акты сверки расчётов»).Формируем печатную версию.В акте сверки видно, что приход, который отражается по 60 счёту, и реализации (продажи), которые отражаются по 62 счёту, перекрывают друг друга по сумме, то есть как таковой задолженности между условными организациями ООО «Регарт» и ООО «Рэдфром» нет (в акте сверки прописывается автоматически «задолженность отсутствует»).Акт сверки расчетовОднако, с точки зрения бухгалтерского учёта (по бухгалтерским проводкам) такого не будет. Для этого обратимся к карточкам счёта по 60 и 62 счетам (см.

в раздел «Отчёты», подраздел «Стандартные отчёты», опция «Карточка счёта»; выбираем необходимый счёт и период, например, «март» – период, когда произошли все операции с контрагентом ООО «Рэдфром», далее «Сформировать»).В карточке счёта по 60 счёту видно, что мы должны поставщику 4 940 р.В карточке счёта по 62 счёту на нас висит дебиторская задолженность на ту же сумму.То есть, мы видим, что реально существует дебиторская и кредиторская задолженность. Но для того, чтобы прийти к ситуации отсутствия долга, как в акте сверки, необходимо провести взаимозачёт.В версии 1С 8.3 при стандартных настройках не всегда можно найти такую опцию как «Корректировка долга», так как стоит «Основная» функциональность. Для того, чтобы расширить возможности 1С, заходим в раздел «Главная», подраздел «Настройки», опция «Функциональность».Далее выбираем «Полную» функциональность программы.Теперь в разделе «Продажи», подразделе «Расчёты с контрагентами» появляется опция «Корректировка долга».

Заходим в неё и создаём новую корректировку (вид операции «Зачёт задолженности», выбираем «Зачесть задолженность: Поставщику», «В счёт задолженности: Поставщика перед нашей организацией», Выбираем поставщика (кредитора) – в данном случае ООО «Рэдфром»).

Далее во вкладке «Задолженность поставщику (КЗ)» создаём поступление товаров по договору поставщика на сумму корректировки.Во вкладке «Задолженность поставщика (ДЗ)» создаём преализации товаров по договору поставщика на сумму корректировки.Проводим корректировку долга. Теперь, нажав на значок , мы сможем увидеть сделанные нами проводки:Также в программе можно сформировать акт взаимозачёта, с помощью вывода на печатную версию:Данный документ заверяется печатями и подписями ответственных лиц обеих организаций. Теперь, сформировав карточки счета по 60 и 62 счёту на дату проведения корректировки, можно увидеть проводки взаимозачёта, а также отсутствие кредиторской и дебиторской задолженностей:Теперь акт сверки соответствует бухгалтерским проводкам.

Поделитесь статьей

(голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерияКопирование материалов сайта запрещено.